Список вопросов базы знаний

В России налоговая система -

В случаях недекларирования индивидуальным налогоплательщиком полученных доходов, а также когда он не может представить доказательства подачи налоговой декларации следователю необходимо: 1) получить копию свидетельства о регистрации ИЧП; 2) определить, когда последний раз данное лицо представляло декларацию о доходах или иные документы налоговой отчетности; 3) выяснить причину неподачи декларации; 4) изъять оригиналы деловой документации частного предпринимателя; 5) установить размер недоплаченных налоговых сборов

В соответствии с примечанием к статье 199 Уголовного кодекса Российской Федерации, крупный размером признается сумма налогов и (или) сборов, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд

В соответствии с тактикой допроса свидетеля следователь выясняет: 1) степень полноты сведений, которыми располагают свидетели; 2) особенности восприятия свидетелями события преступления и действий подозреваемого; 3) заинтересованность свидетеля в исходе дела;

Важным стимулом получения достоверных показаний, с точки зрения допроса подозреваемого, является

Для возбуждения уголовного дела по факту налогового преступления достаточна совокупность данных: 1) о месте его совершения; 2) занижении в бухгалтерских документах организации доходов или завышении расходов; 3) о сокрытии объектов налогообложения

Допросы подозреваемых должны проводиться с учетом: 1) их роли в преступном сообществе; 2) уровня профессиональной подготовки; 3) заранее задуманного и реализованного процесса уклонения от налогов

Достаточно очевидными следами совершения налогового преступления считаются: 1) полное несоответствие произведенной хозяйственной операции ее документальному отражению; 2) несоответствие записей в первичных, учетных и отчетных документах; 3) наличие подлогов в документах, связанных с расчетами величины дохода (прибыли) и сумм налога; 4) явка с повинной

Если исходные данные о налоговом преступлении получены оперативным путем, то источниками могут быть

Если исходные сведения получены из открытых официальных источников, то типичными проверочными действиями следователя будут: 1) ревизия финансово-экономической деятельности; 2) осмотры помещений и документов; 3) инвентаризация; 4) арест подозреваемых; 5) контрольные закупки для получения образцов сырья.

Если при производстве выемки по делам о налоговых преступлениях возникает необходимость произвести поиски документа, то производится

Исковое заявление о взыскании налогов с организации или индивидуального предпринимателя подается в

К документам бухгалтерского учета и отчетности относятся

К криминалистической характеристике налоговых преступлений относятся: 1) типичность, подтвержденная следственной практикой; 2) относимость объектов исследования к преступлению; 3) наличие в составе криминалистической характеристики следующих элементов – способа и обстановки совершения налогового преступления, его субъекта, мотива и цели преступного поведения, места и времени совершения преступления; 4) доминирующее криминалистическое значение способа совершения преступления

К числу основных задач судебно-бухгалтерской экспертизы относятся: 1) выявление фактов (признаков) искажения учетных данных специфическими для бухгалтерского учета приемами и диагностика обнаруженных искажений; 2) идентификация записей учетного характера; 3) реконструкция, т.е. воссоздание, отсутствующих либо искаженных учетных форм

Качественные и количественные характеристики, способ и время изготовления продукции определяет ___ экспертиза

Место совершения преступления устанавливается по следующим реквизитам: 1) название; 2) юридический или фактический адрес организации; 3) лицо, являющееся учредителем предприятия; 4) к налогоплательщикам какой категории относится данное лицо

Методика расследования налоговых преступлений обязательно включает такие следственные действия, как: 1) обыск; 2) выемку; 3) осмотр и анализ документов; 4) наложение ареста на имущество; 5) наложение ареста на почтово–телеграфную корреспонденцию; 6) очные ставки; 7) судебные экспертизы; 8) допросы

Назначение финансово-бухгалтерской экспертизы необходимо при

Наиболее часто для фальсификации документов первичного бухгалтерского учета и ордерных журналов используется ___

Образцы почерка могут отбираться: 1) судом; 2) специалистом; 3) врачом; 4) следователем; 5) дознавателем; 6) экспертом

Образцы почерка относятся к образцам ___ отображения

Общей версией расследования налогового преступления является ___

Объектами исследования ___ экспертизы являются системы взаимосвязанных обобщающих (итоговых) и частных (факторных) технико-экономических, а также трудовых показателей, обусловленных поставленной перед экспертами задачей.

Объекты, возникшие или созданные не в целях сравнительного исследования еще до возбуждения уголовного дела, именуются ___ образцами

Обязанность платить налоги – это ___ обязанность

Органы МНС должны в ___ срок направить материалы о нарушении налогового законодательства в территориальные органы ФСНП

Отыскивая сомнительные документы, необходимо учитывать следующие моменты: 1) при попытке сокрытия в учете следов преступления интеллектуальный подлог совершается, как правило, более простым способом, т.е. путем “подгонки” и информационной увязки данных в документах, “наглядно” связанных между собой и, как правило, в пределах непосредственной доступности исполнителям; 2) ряд взаимосвязанных документов по времени составляется раньше сомнительного, следовательно, их для “увязки” исправляют задним числом, что может вызвать необходимость проведения криминалистической экспертизы по техническому исследованию документов; 3) часть документов защищена системой нумерации (в прошнурованных журналах), которая затрудняет приведение всей системы документальных данных в состояние взаимоувязки, поэтому возможны технические подделки, т.е. материальный подлог, также требующий проведения криминалистической экспертизы.

По делам о налоговых преступлениях наиболее эффективным является подача гражданского иска в ___ процессе

По делам о налоговых преступлениях подача исков возможна только после

По делам о налоговых преступлениях типичными средствами решения следственных задач являются: 1) допросы налогового инспектора и других участников процесса; 2) выемки документов и других носителей информации; 3) аудиторские проверки; 4) экономические экспертизы

По общему правилу ___ может быть предъявлен любым лицом, понесшим материальный ущерб от преступления

Поводами к возбуждению уголовных дел по ст. 198 УК РФ, как правило, служат сообщения контролирующих органов ФНС России, которые в ___ срок со дня принятия решения по акту налоговой проверки должны направить материалы в правоохранительные органы

Помимо проверки личных расходов подозреваемого гражданина следователь так же должен

Попытка законодателем закрепить принципы налогового права нашла отражение в ст. ____ НК РФ

Практика показывает, что выбор способа уклонения от уплаты налогов находится в непосредственной связи с (со) свойствами ___

При недостаточности информации при проведении бухгалтерской или иной экономической экспертизы используется ___ с применением нормативных правил и утвержденных формул расчета показателей

При обнаружении фактов, свидетельствующих об уклонении от уплаты налогов, следователю необходимо выдвинуть ___

При отборе документов, направляемых на экспертизу, необходимо учитывать, что зафиксированные в них экономические показатели могут стать объектами экспертного исследования только в том случае, если они ___

При расследовании налогового преступления устанавливаются следующие обстоятельства: 1) время совершения преступления; 2) когда конкретно представлены расчеты в ИМНС; 3) способы уклонения от уплаты налогов.

При судебно-экспертном исследовании документов в рамках расследования налогового преступления может быть назначена экспертиза

При частичной подделке документов путем удаления текста растворителями применяется такой вид подделки, как

Признаки механического воздействия на материал документа устанавливают визуальным наблюдением в

Процессуальное действие, основанное на исследовании реквизитов и материалов документов, - это

С тактической точки зрения следователю важно

Своевременная (ое) ___ обеспечивает полноту изъятия документов

Следственный осмотр документов включает осмотр и анализ: 1) регистрационных данных; 2) документов синтетического учета; 3) репрографических документов; 4) документов по учету основных средств; 5) уставных документов

Следы, остающиеся в документах бухгалтерского учета, можно классифицировать на: 1) экономические; 2) документальные; 3) дактилоскопические; 4) учетные

Успех почерковедческой экспертизы зависит от ___

Акт налоговой проверки, не выявивший признаков налоговых преступлений, составляется в ___ экземплярах (ре)