Список вопросов базы знаний

Содержание кредитной истории позволяет достаточно полно и всесторонне оценить степень позрачности ее субъекта

Эффективным средством предупреждения потерь от мошенничества в сфере потребительского кредитования является ведение "черных списков" лиц, которым было отказано в получении потребительского кредита

Бухгалтерский учет является только источником данных, необходимых для налогообложения, и только для налогоплательщиков-организаций

Все внесенные замечания о дополнении и уточнении протокола должны быть оговорены и удостоверены подписями лиц, участвующих в следственном действии

К объектам-отображениям относятся все материальные предметы - носители информации о событии в силу своего существования или наличия действительной либо возможной связи с ними

Коммерческие организации, работникам которых может быть поручено производство судебно-налоговой экспертизы, в целях УПК РФ могут являться экспертными учреждениями

Коммерческие организации, работникам которых может быть поручено производство судебно-налоговой экспертизы, являются экспертными учреждениями

Под экспертным учреждением понимается государственное судебно-экспертное или иное учреждение, которому поручено производство судебной экспертизы в порядке, установленном УПК РФ

С позиций общей теории судебной экспертизы судебно-бухгалтерская экспертиза осуществляется непосредственно на основе базовой науки - бухгалтерского учета, а не предметной экспертной науки

Согласно различным классификациям класс судебно-экономических экспертиз включает планово-экономическую судебную экспертизу:

Судебная экспертиза по уголовному делу может производиться как в экспертных учреждениях, так и вне их

Судебная экспертиза производится государственными судебными экспертами и иными экспертами из числа лиц, обладающих специальными знаниями

Судебная экспертиза, в производстве которой участвуют эксперты разных специальностей, является комплексной

Судебно-бухгалтерская экспертиза осуществляется непосредственно на основе базовой науки - бухгалтерского учета

Судебный налоговый эксперт не вправе давать при производстве повторной экспертизы оценку заключениям других экспертов, данным по вопросам, связанным с налогообложением

Экспертиза является судебной, если рассматривает дело суд

Для проведения экспертизы используются подлинники изымаемых дискет

Налоговое правонарушение для признания его преступлением обязательно должно заключаться в неуплате налогов или сборов, что характеризует эти составы преступлений как материальные

По общему правилу, предварительное расследование по делам о налоговых преступлениях проводится по месту регистрации налогоплательщика в налоговом органе

Преступление, предусмотренное ст. 199-1 УК РФ, считается оконченным с момента окончания действий по сокрытию имущества

Субъектом преступления, предусмотренного ст. 198 УК РФ, является физическое лицо, достигшее 14-летнего возраста

___ - изменение первоначального содержания документа путем внесения на свободные места или взамен удаленного текста новых знаков

___ - лица, совершающие налоговые проверки для получения объяснений налогоплательщиков, налоговых агентов и плательщиков сбора, проверки данных учета и отчетности, осмотра помещений и территорий, используемых для извлечения дохода, а также в других формах, предусмотренных Налоговым кодексом РФ

___ - лицо, в отношении которого возбуждено уголовное дело, либо которое задержано по подозрению в совершении преступления, либо к которому применена мера пресечения до предъявления обвинения

___ - лицо, проверяющее состояние финансово-хозяйственной деятельности компании (аудит), а также оказывающее ей консультационные услуги на основе контракта, заключенного с руководителем этой компании

___ - мера государственного принуждения, состоящая в запрете, адресованном собственнику или владельцу имущества, распоряжаться и в необходимых случаях пользоваться им, а также в изъятии имущества и передаче его на хранение

___ - независимая экспертиза и анализ публичной финансовой отчетности хозяйствующего субъекта уполномоченными на то лицами с целью определения ее достоверности, полноты и соответствия действующему законодательству

___ - официальное заявление налогоплательщика о полученных им за определенный период доходах и распространяющихся на них налоговых скидках и льготах, предоставляемая(ое) в налоговые органы по специальной форме

___ - предусмотренные и строго регламентированные уголовно-процессуальным законом действия уполномоченных лиц, направленные на собирание и проверку доказательств по уголовному делу

___ - преступление, заключающееся в подделке подлинных или в составлении фальшивых документов

___ - раздел криминалистики, который представляет собой систему научных положений и разработанных на их основе рекомендаций, а также тактических приёмов и комбинаций, направленных на обеспечение оптимальных условий деятельности субъектов расследования и судебного рассмотрения уголовных дел в типичных ситуациях организации и производства процессуальных действий

___ - следственное действие, направленное на изъятие определенных предметов и документов, имеющих значение для дела, если точно известно, где и у кого они находятся

___ - совокупность взаимосвязанных личностных черт и образований, ядром которых являются негативные свойства, приобретенные в результате смены образа жизни

___ - совокупность условий, при которых в данный момент осуществляется расследование, то есть обстановка, в которой протекает процесс доказывания

___ - способ контроля за произведенной финансово-хозяйственной деятельностью предприятий, в процессе которого устанавливается законность и достоверность совершенных хозяйственных операций и правильность ведения бухгалтерского учета

___ - способ подделки документов на бумажных носителях

___ - упорядоченная система сбора, регистрации и обобщения информации (в денежном выражении) об имуществе, обязательствах организаций и их движении путем сплошного, непрерывного и документального учета всех хозяйственных операций

___ анализ - состоит в системном исследовании показателей, характеризующих различные стороны хозяйственной деятельности организаций. Он необходим для обнаружения несоответствий, которые отражают деструктивные изменения в ее работе

___ допроса – основанный на законе и согласующийся с нравственными требованиями способ воздействия следователя на допрашиваемого, с целью получения всесторонней, полной и объективной информации по делу с наименьшей затратой сил и времени

___ налоговая проверка, которая проводится должностными лицами налогового органа в соответствии с их служебными обязанностями без какого-либо специального решения руководителя налогового органа по месту нахождения налогового органа на основе налоговых деклараций и документов, представленных налогоплательщиком

___ налоговая проверка, которая проводится на основании решения руководителя (его заместителя) налогового органа и контролирующая правильность исчисления и уплаты налогов, указанных в решении на проведение проверки, на основе изучения как документальных источников информации, так и фактического состояния объектов налогообложения

___ образцы - тексты, выполненные проверяемым лицом в связи с расследованием дела по предложению должностного лица, отбирающего его в порядке производства оперативно-розыскного мероприятия

___ отрасль криминалистики, изучающая закономерности возникновения и движения информации о материальном носителе данных, средствах, методах и приемах их исследования в целях установления обстоятельств, имеющих значение для раскрытия, расследования и предупреждения преступлений, самый распространенный вид криминалистических экспертиз, производимых для правоохранительных органов

___ уклонения от уплаты налогов связаны с несовершенством форм и методов контроля

___ экспертиза назначается при расследовании налоговых правонарушений, а также хищений, должностных и хозяйственных преступлений, сопряженных с мошенническими способами получения кредитов, ложным или злостным банкротством, валютными и другими злоупотреблениями в сфере финансов

___ экспертиза – особый класс экспертных исследований, объединенных общностью знаний различных наук экономического профиля, трансформируемых для нужд правосудия

___ – один из элементов в сложном комплексе интеллектуальных операций, направленных на разрешение исходной следственной ситуации

Анализ практики возбуждения уголовных дел показывает, что чаще всего признаки налоговых преступлений обнаруживают: 1) налоговые инспекции; 2) налоговая полиция и налоговые инспекции в результате совместных проверок; 3) РФЦСЭ при Минюсте РФ; 4) органы МВД России и прокуратуры, расследующие уголовные дела своей подследственности

Аудит регулируется нормами ___ права и осуществляется на основе договоров

В качестве основных причин совершения налоговых преступлений можно считать: 1) экономические, порожденные коренными изменениями в экономической жизни страны (падение производства, перевод рублевой денежной массы в накопление иностранной валюты, вывоз капитала за границу); 2) правовые, включающие в себя нестабильность и несовершенство налогового законодательства; 3) психологические, выразившиеся в том, что для большинства граждан характерно негативное отношение к налоговой системе и четко выраженная налоговая мотивация