Список вопросов базы знаний

Группа налогов, взимаемых государством непосредственно с доходов или имущества налогоплательщика – это ___ налоги

Действия, совершаемые одним лицом (налоговым представителем) от имени другого лица (налогоплательщика) в силу полномочий, основанных на доверенности, указании закона либо акте компетентного государственного органа или органа местного самоуправления, которые непосредственно создают, изменяют и прекращают налоговые права и обязанности налогоплательщика, – это налоговое(ая)

Для контроля денежных потоков кредитные организации обязаны открывать счета организациям, индивидуальным предпринимателям, сообщать об открытии или закрытии счета организации, индивидуального предпринимателя в налоговый орган по месту их учета в течение ___ дней со дня соответствующего открытия или закрытия такого счета

Должностные лица налоговых органов обязаны

Доход, используемый по собственному усмотрению – это ___ доход

Евроконтинентальная модель системы налогов применяется в

Если налогоплательщик одновременно относится к нескольким категориям налогоплательщиков, он исчисляет и уплачивает налог по каждому

За нарушение действующего законодательства органы государственных внебюджетных фондов и их должностные лица несут ответственности

За нарушение действующего законодательства таможенные органы и их должностные лица несут ответственности

За неправомерные действия или бездействие должностные лица налоговых органов несут

Из перечисленного налогоплательщиками акциза признаются: 1) организации, 2) индивидуальные предприниматели, 3) лица, признаваемые налогоплательщиками в связи с перемещением товаров через таможенную границу Российской Федерации

Из перечисленного – в качестве налогоплательщиков к физическим лицам относятся: 1) резиденты Российской Федерации, 2) нерезиденты Российской Федерации, 3) российские организации, 4) иностранные организации

Из перечисленного – в соответствии со ст. 9 ПК РФ участниками налоговых правоотношений являются и финансовые органы: 1) Министерство финансов Российской Федерации, 2) министерства финансов республик – субъектов Российской Федерации, финансовые управления (департаменты, отделы) администраций краев, областей, городов Москвы и Санкт-Петербурга, автономной области, автономных округов, 3) финансовые управления (департаменты, отделы) администраций муниципальных образований

Из перечисленного – местом реализации товаров признается территория Российской Федерации, если: 1) товар находится на территории Российской Федерации и не отгружается и не транспортируется, 2) товар в момент начала отгрузки или транспортировки находится на территории Российской Федерации, 3) товар был вывезен и отгружен с территории Российской Федерации

Из перечисленного – назовите существенные элементы юридического состава налога: 1) налогоплательщик (субъект налога), 2) объект налога, 3) предмет налога, 4) масштаб налога, 5) метод учета налоговой базы, 6) налоговый период, 7) единица налогообложения, 8) тариф ставок (налоговая ставка (норма налогового обложения) и метод налогообложения), 9) порядок исчисления налога, 10) отчетный период, 11) сроки уплаты налога, 12) способ и порядок уплаты налога

Из перечисленного – налоговая база при обложении транспортным налогом определяется: 1) в отношении транспортных средств, имеющих двигатели, - как мощность двигателя транспортного средства в лошадиных силах, 2) в отношении водных несамоходных (буксируемых) транспортных средств, для которых определяется валовая вместимость, - как валовая вместимость в регистровых тоннах, 3) в отношении водных и воздушных транспортных средств - как единица транспортного средства

Из перечисленного – налогоплательщиками налога на добавленную стоимость признаются: 1) организации, 2) индивидуальные предприниматели, 3) лица, признаваемые налогоплательщиками налога на добавленную стоимость в связи с перемещением товаров через таможенную границу Российской Федерации, определяемые в соответствии с Таможенным кодексом Российской Федерации

Из перечисленного – налогоплательщиками налога на игорный бизнес признаются: 1) организации, 2) индивидуальные предприниматели, осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере игорного бизнеса, 3) иностранные граждане, осуществляющие предпринимательскую деятельность на территории Российской Федерации

Из перечисленного – освобождения от уплаты налога можно разделить на виды по формам предоставления льготы: 1) снижение ставки налога, 2) сокращение окладной суммы, 3) отсрочка или рассрочка уплаты налога, 4) целевой налоговый кредит, 5) возврат ранее уплаченного налога, 6) зачет ранее уплаченного налога

Из перечисленного – основания для привлечения должностных лиц налоговых органов к уголовной ответственности предусмотрены гл. 30 Уголовного кодекса Российской Федерации: 1) злоупотребление должностными полномочиями, 2) превышение должностных полномочий, 3) незаконное участие в предпринимательской деятельности, 4) получение взятки, 5) служебный подлог, 6) халатность

Из перечисленного – основу для определения резидентства юридических лиц составляют следующие тесты (или их комбинации): 1) тест инкорпорации, 2) тест юридического адреса, 3) тест места осуществления центрального управления и контроля, 4) тест места осуществления текущего управления компанией, 5) тест деловой цели, 6) форма собственности, 7) численность работающих на предприятии, 8) вид хозяйственной деятельности

Из перечисленного – Правительство РФ вправе издавать акты, в которых могут устанавливаться: 1) ставки федеральных налогов, в случаях, указанных в Налоговом кодексе Российской Федерации, в порядке и в пределах, определенных Налоговым кодексом Российской Федерации, 2) порядок списания безнадежных недоимок по федеральным налогам и сборам, 3) перечень отраслей и видов деятельности, имеющих сезонных характер, 4) порядок ведения Единого государственного реестра налогоплательщиков, 5) порядок и размеры выплат, причитающихся свидетелям, переводчикам, специалистам, экспертам и понятым

Из перечисленного – прибылью, полученной налогоплательщиком и подлежащей налогообложению по налогу на прибыль признается: 1) для российских организаций - полученные доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов, 2) для иностранных организаций, осуществляющих деятельность в Российской Федерации через постоянные представительства, - полученные через эти постоянные представительства доходы, уменьшенные на величину произведенных этими постоянными представительствами расходов, 3) для иных иностранных организаций - доходы, полученные от источников в Российской Федерации, 4) для иностранных организаций, осуществляющих деятельность в Российской Федерации через постоянные представительства – полученные через эти постоянные представительства доходы, увеличенные в величину произведенных этими постоянными представительствами расходов

Из перечисленного – специальное налоговое законодательство (в НК РФ оно именуется законодательством о налогах и сборах), включает в себя следующие элементы: 1) Федеральное законодательство о налогах и сборах (или Законодательство о налогах и сборах Российской Федерации), 2) региональное законодательство о налогах и сборах, 3) нормативные правовые акты о налогах и сборах, принятые представительными органами местного самоуправления

Из перечисленного – таможенными органами РФ являются Федеральная таможенная служба и ее территориальные подразделения: 1) региональные таможенные управления Российской Федерации, 2) таможни Российской Федерации, 3) таможенные посты Российской Федерации

Изменение срока уплаты налога, при котором организации, предоставляется возможность в течение определенного срока и в определенных пределах уменьшать свои платежи по налогу с последующей поэтапной уплатой суммы кредита и начисленных процентов, – это ___ кредит

Имущество, прибыль, доход либо иное экономическое основание, с наличием которого у налогоплательщика законодательство о налогах и сборах связывает возникновение обязанности по уплате налога – это ___ налогообложения(и)

К актам органов общей компетенции относятся

К доходам от источников в Российской Федерации относятся

К специальным налоговым режимам относятся

К юридическим признакам налога относят следующие

Комплекс мер и мероприятий налогового контроля, осуществляемых налоговым органом, выдавшим свидетельство, в целях проверки правильности исчисления и уплаты налогов и сборов, – это налоговый(ая)

Косвенный налог, включаемый в цену товара, – это

Кредитные организации обязаны выдавать налоговым органам справки по операциям и счетам организаций и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, в порядке, определяемом законодательством Российской Федерации, в течение ___ дней после мотивированного запроса налогового органа

Лицо, на которое в соответствии с НК РФ возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению в соответствующий бюджет (внебюджетный фонд) налогов, – это налоговый

Любой налогоплательщик (плательщик сборов) вправе уполномочить физическое или юридическое лицо представлять его интересы в налоговых органах и перед другими участниками налоговых отношений, – это

Мера ответственности за совершение налогового правонарушения. Налоговые санкции устанавливаются и применяются в виде денежных взысканий (штрафов) в размерах, предусмотренных НК РФ, – это налоговая

Местом реализации работ (услуг) признается территория Российской Федерации, если

Метод, используемый в налогообложении, при котором налоговые ставки увеличиваются по мере роста налоговой базы (дохода налогоплательщика), – это налоговая

Метод, используемый в налогообложении, при котором тяжесть налоговых изъятий обратно пропорциональна доходу, – это налоговая

Минфин РФ вправе принимать решение об изменении порядка исполнения и размера налогового обязательства о (об)

Налоги делятся на следующие группы

Налоговая ___ – это совокупность налогов, сборов, пошлин и других обязательных платежей в бюджеты и государственные внебюджетные фонды, основанных на принципах и осуществляемых в порядке, определенном федеральными законами РФ, и взимаемых на территории РФ

Налоговая база определяется налогоплательщиком (на добычу полезных ископаемых)

Налоговая база определяется отдельно по каждому виду ___ товара

Налоговая база при обложении земельным налогом определяется как ___ стоимость земельных участков

Налоговая база при обложении налогом на имущество предприятий определяется как ___ имущества, признаваемого объектом налогообложения

Налоговая база при реализации произведенных налогоплательщиком подакцизных товаров в зависимости от установленных в отношении этих товаров налоговых ставок определяется как

Налоговая ставка устанавливается в размере 30% в отношении всех доходов

Налоговая ставка устанавливается в размере 35 % в отношении следующих доходов